A cash-flow terv a gazdasági eseményeket abból a szempontból elemzi és tervezi meg, hogy ezek várhatóan milyen készpénzmozgással járnak. Azokat a gazdasági eseményeket veszi figyelembe, amelyek során a vállalkozás várhatóan pénzt fizet ki, vagy a vállalkozásba pénz áramlik be. Hiába növekszik ugyanis az eladások volumene, ha közben a vevők késedelmesen fizetnek, és emiatt nem tudod kifizetni a villanyszámlát, vagy nem tudsz munkabért adni az alkalmazottaknak.
A cash-flow tervben meg kell becsülnöd az árbevételedet is havi bontásban. Ennek során figyelembe kell venned az időjárástól vagy más szezonális tényezőtől függő keresletingadozást. Végig kell gondolnod azt is, hogy reálisan mikor jutsz hozzá az eladásaid ellenértékéhez – mi a szokás abban az iparágban, ahol vállalkozásodat tervezed. Például a butikosok a szállítóktól sokszor csak bizományba vesznek át árut stb. Ne legyél túl optimista, mert mindig vannak váratlan, előre nem látható akadályozó tényezők. Érdemes a cash-flow tervet úgy elkészíteni, hogy minden hónapban a tervezett pénzösszegek mellett hagysz egy rubrikát a tényleges pénzösszegeknek. Így össze tudod vetni a terveidet a valóság alakulásával.
A cash-flow tervhez is össze kell számolnod a fedezeti pontnál már említett állandó költségeidet, a havi üzemeltetési költségeket.
Tipikus havi üzemeltetési költségek
- A tulajdonos fizetése;
- Egyéb fizetések;
- A bérek és vállalkozói jövedelmek járulékai;
- Bérleti díj;
- Reklám;
- Szállítás, utazás;
- Telefon, fax, Internet;
- Honlap frissítés költségei;
- Közszolgáltatások, rezsi;
- Biztosítás;
- Adók;
- A felvett hitel kamatai;
- Jogászok, egyéb szakértők díjazása;
- Könyvelési díj
- Egyéb költségek.
A cash-flow tervbe bekerülnek a fenti üzemeltetési költségeken felül jelentkező fizetni valók, például a hiteltörlesztés havi részletei.